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Calculs financiers et évaluations mathématiques en gestion de patrimoine

Calculs financiers et évaluations mathématiques en gestion de patrimoine

Jean-pierre Landrieu

Calculer une rente viagère, planifier le paiement d'intérêts, établir un plan épargne-logement, autant de casse-tête que doivent absolument résoudre les ménages et les conseillers chargés de la gestion de leur patrimoine (avocats, banquiers, notaires, conseillers fiscaux, etc.).

Calculs financiers et évaluations mathématiques est le premier ouvrage conçu pour les « non-matheux » sur les calculs appliqués à la gestion des biens et de l'épargne, à l'usage des professionnels et des particuliers.

C'est sur la base de sa propre expérience de formateur de juristes, que l'auteur a décidé de faire partager aux « non-scientifiques » son approche pédagogique des chiffres, et de mettre à leur disposition l'ensemble des outils mathématiques indispensables à l'optimisation des placements.

Grâce à cet ouvrage, 4ème titre d'une collection désormais reconnue dans la gestion de patrimoine, la maîtrise de l'aspect mathématique de la gestion patrimoniale ne sera plus une difficulté mais deviendra au contraire le meilleur atout pour planifier efficacement les investissements à venir.

Caractéristiques

Auteur: Jean-pierre Landrieu

Rubrique: Patrimoine

17 x 25 cm, Br.
408 pages
54.80 € TTC

ISBN: 2840011050

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54.80 €

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Table des matières

Préface
Introduction


I - Généralités




1 - Comment poser un problème



1. La symbolique du diagramme de flux
2. L'hérésie de la globalisation
3. Les paramètres du problème
4. Les notations de la calculatrice Hewlett Packard HP1BII



2 - Capitalisation et actualisation




1. La formule de base
2. La formule des intérêts composés
3. Capitalisation d'une suite de versements
4. L'actualisation
5. Actualisation d'une suite de retraits
6. La formule générale



3 - La durée




1. Durée et période
2. L'espérance de vie



4 - Le taux




1. Éléments constitutifs du taux
2. Le taux périodique
3. Les différents taux
4. Le calcul du taux



5 - Exercices



II - Les prêts



1 - Définition




1. Le différé
2. Diagrammes de flux



2 - Le prêt in fine




1. Principe
2. Reconstitution du capital



3 - Le prêt amortissable




1. Principe
2. Prêt à versements constants
3. Prêt à amortissement constant
4. Prêt à versements variables et taux constant
5. Prêt à versements quelconques et à taux variable



4 - Les prêts non traditionnels




1. Prêt mixte
2. Prêt modulable
3. Prêt à taux révisable



III - Le taux effectif global




1 - Présentation


2 - Définition




1. Le Taux Effectif Global périodique
2. Le Taux Effectif Global annuel
3. Le diagramme de flux du Taux Effectif Global



3 - Incidence des frais initiaux ou frais d'entrée




1. Analyse du prêt
2. Analyse du compte de capitalisation



4 - Incidence des frais intermédiaires ou frais de gestion




1. Analyse du prêt
2. Analyse du compte de capitalisation



5 - Incidence des frais finaux ou frais de sortie


6 - Exemples et exercices




1. Exemples pour un prêt amortissable
2. Exemple pour un compte de capitalisation
3. Exercices



IV - Le démembrement




1 - Introduction




1. Préambule
2. Usufruit fiscal et usufruit économique



2 - Définition économique


3 - Les variables




1. Les variables de base
2. Les variables inflationnistes
3. L'espérance de vie du bien



4 - Calcul de l'usufruit économique




1. En univers stable
2. En univers inflationniste



5 - Incidence des frais d'entrée



V - Le viager & la retraite




1 - Définition juridique élémentaire du viager




1. Le contrat viager
2. Viager immobilier et/ou viager financier
3. Viager libre et viager occupé



2 - Définition économique du viager




1. Les diagrammes de flux
2. La réserve de jouissance
3. Les variables



3 - Le calcul de la rente viagère




1. Détermination du taux d'actualisation
2. Vente de la pleine propriété
3. Vente de la nue-propriété



4 - Révision de la rente viagère




1. Révision des rentes fixes
2. Révision des rentes indexées



5 - La revente d'un bien vendu en viager




1. Valeur de rachat en capital d'une rente viagère
2. Viager libre
3 .Viager occupé



6 - Le viager dans la gestion de patrimoine




1. Vu par le crédirentier
2. Vu par le débirentier



7 - La retraite




1. Rendement d'une retraite
2. Rendement d'une cotisation



VI - L'assurance




1 - Principe


2 - Assurance en cas de décès




1. Temporaire
2. Vie entière immédiate
3. Vie entière différée



3 - Assurance en cas de vie




1. Capital différé
2. Rente viagère
3. Rente temporaire
4. Assurance en cas de vie avec contre assurance en cas de décès



4 - Epargne-vie, capitalisation




1. Prime unique
2. Primes périodiques
3 .Versements libres



VII - Le plan d'épargne logement




1 - Principe




1. Description
2. Paramètres
3. Des différents P.E.L



2 - Phase d'épargne




1. Des divers versements
2. Montant des intérêts acquis pendant la phase d'épargne



3 Optimisation des versements




1. En absence de versements exceptionnels
2. En présence de versements exceptionnels



3 - Phase de prêt




1. Montant du prêt
2. Remboursement du prêt
3. Optimisation de la durée



4 - Un cas concret et complet




1. Analyse du cas
2. Stratégie de chargement
3. Stratégie de dédoublement et de chargement
4. Analyse critique de l'optimisation



5 - P.E.L et démembrement



VIII - L'immobilier




1 - Principe



1. Paramètres
2. Équation de base



2 - Achat de pleine propriété




1. Incidence du recours à l'emprunt
2. Incidence de la fiscalité



3 - Démembrement




1. Achat de nue-propriété
2. Achat d'usufruit



4 - Propriétaire ou locataire




1. En univers stable
2. En univers inflationniste
3. Incidence de la fiscalité



IX - Les obligations, les actions et les S.I.C.A.V.




1 - Obligations




1. Principes
2. Valeur d'une obligation
3. Démembrement



2 - Actions




1. Principes
2. Bon de souscription d'actions



3 - S. I. C. A. V.




1. Sicav de capitalisation
2. Sicav de distribution



Annexes




Démonstration des formules
Tableaux d'amortissement de prêts
Incidence des frais d'assurance sur un prêt amortissable
Valeur de la nue-propriété
Valeur de l'usufruit
Tables de mortalité et espérance de vie
Calcul de l'impôt sur le revenu
Calcul de l'Impôt de Solidarité sur la Fortune
Calcul des droits de succession
Corrigés des exercices



Index

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La presse en parle

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